本人报了一个《会计基础》培训班,由于工作的原因缺了几次课,老师布置的会计分录不会做,烦请会做的朋友帮在下做出来,要全做完哦,有高分追加。谢谢!
(一)
1、元月3日A公司销售产品80万元,增值税率17%,产品已发出,款已收到,其成本为50万元。
2、A销售给D公司材料一批,售价20万元,增值税率17%,材料已发出,收到三个月到期的商业汇票,其成本为10万元。
3、A向甲购入材料一批50万元,增值税率17%,材料已验收入库,开出六个月到期的商业汇票。
4、摊销应由本月负担的房租费2万元,劳动保险费4万元。
5、支付展览费3万元,交易会费4万元。
6、支付借款利息10万元,金融机构手续费1万元,汇竞损失6万元。
7、支付下半年度报刊杂志费12万元。
8、月末,转出未交增值税。
9、按本应交增值税的7%、3%分别计算应交城建税和教育费附加。
10、计提折旧费6万元,其中:厂部计提5万元,车间计提1万元。
11、支付印花税0.15万元。
12、收到联营单位分来投资利润60万。
13、收到L公司违约罚款收入20万元。
14、向革命老区捐赠20万元。
15、计算应交房产税1万元,车船使用税1万元,土地使用税2万元。
16、月末,结转损益类账户。
17、按利润总额的25%计算应交所得税并转入“本年利润”。
18、将净利润转入“利润分配—未分配利润”。
19、按净利润的10%计提法定盈余公积。
20、按净利润的40%计算应付利润。
21、年末,将“利润分配”所有明细账户转入“利润分配—未分配利润”。
22、次月15日,上交各项税费。
(二)
1、 年末,A企业计提坏账准备3.6万。
2、 年末,A企业计提存货跌价准备1.9万。
3、 年末,A企业计提固定资产减值准备4万。
4、 年末,A企业计提无资资产减值准备2万。
5、 年末,A企业计提在建工程减值准备4.5万。
6、 年末,A企业计提短期投资跌价准备3.1万。
7、 年末,A企业计提委托贷款减值准备3万。
8、 年末,A企业计提长期投资减值准备4万。
(三)
1、(1) A公司预付B公司购料定金30万元。
(2)A从B购买甲材料一批40万元,增值税率17%,材料已验收入库,补付差额16.8万。
2、(1)A收到C交来购货定金150万元。
(2)A向C销售产品一批售价100万,增值税率17%,产品已发出,款已收到,成本为60万元,退回多收货款。
3、支付下年度报刊杂志费12万元。
4、支付产品销售保险费4万元,展览费1万元。
5、支付业务招待费2万,技术转让费4万元。
6、支付汇总损失3万元,金融机构手续费1万元。
7、计算应付本用工资60万元,其中生产工人工资50万元,厂部管理人员工资5万元,车间人员工资2万元,销售部人员工资3万元。
8、按工资总额的14%计提福利费。
9、月末,转出未交增值税。
10、按本月应交增值税、营业税、消费税的7%、3%分别计算应交城建税和教育费附加。
11、月末,计算本月应交房产税3万元,车船使用税2万元,土地使用税2万元。
12、支付印花税0.86万元。
13、收到联营单位分来的投资利润80万元。
14、收到L公司违约罚款收入20万元。
15、向革命老区捐赠30万元。
16、月末,结转损益类账户。
17、按利润总额25%计算所得税并转入本年利润。
18、将净利润转入“利润分配-未分配利润”。
19、次月5日,发放工资60万元,其中代扣个人所得税2万元,实发银行存款58万元。
20、次月上交上月税费。
什么是会计分录
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。
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会计分录怎么做