如果符合小型微利企业的话，则100万的所得税额为5万，50万部分为5万，减免的150万乘以0.25-10的所得税额填在所得税减免税申报明细表中的第一栏，小微企业减免税额。
一般纳税人企业25%（高新技术企业按15%）
小微利企业，目前有很多优惠政策：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
扩展资料：
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额s"修改为"实际利润额"填报说明第五条第3项相应修改为："第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。"
参考资料来源：百度百科-纳税申报表
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第1个回答 2020-04-16
你好，希望能帮助到您！如果你们符合小型微利企业的话，则100万的所得税额为5万，50万部分为5万，减免的150万乘以0.25-10的所得税额填在所得税减免税申报明细表中的第一栏 小微企业减免税额。
第2个回答 2020-04-16
首先确认一下贵企业是什么企业，一般纳税人企业还是小微利企业；
一般纳税人企业25%（高新技术企业按15%）
小微利企业，目前有很多优惠政策：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
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一般纳税人企业25%（高新技术企业按15%）
小微利企业，目前有很多优惠政策：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
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