月末增值税 会计分录怎么写？

Question

c企业为增值税一般纳税人，当月销项税额合计为100万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预交增值税10万元，月末请进行增值税相应的会计处理

Answer 1

结转增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

然后看转出未交增值税余额在借方还是贷方，假设在贷方：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这里应交税费-应交增值税-转出未交增值税只是一个借用的过渡科目，这样月末进项税额和销项税额科目不会累积余额，比较清晰。

Answer 2

你好！
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25
贷：应交税费-未交增值税25
借：应交税费--未交增值税10 贷：应交税费_预交税款10
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Answer 3

月末增值税科目要做如下会计分录：
月末结转增值税时：
借 应交税费/应交增值税/进项税额 25
贷 应交税费/未交增值税 25
预交增值税时：
借 应交税费/未交增值税 10
贷 银行存款 10

Answer 4

当月应交增值税=100-80+5-10=15（万元）