开发票时对没打款,会计按现金做帐,后来人家又打款了怎么处理？

如题所述

推荐答案 2020-06-04

开票未打款，会计按现金做账，那么之前会计出的凭证是错误的，之前应是这样出的凭证
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税 -销项税
这样会导致出纳的现金账实不符
正确的做法应是将之前做的凭证做相反的凭证冲销，再填制正确的凭证
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应将税费-应交增值税-销项税
收到货款时
借：银行存款
贷：应收账款

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第1个回答 2020-06-04

收到发票做帐：
借：应收票据
贷：应收帐款或其他应收款
收到款作借：银行存款
贷：应收票据

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