母子公司资金往来要签协议吗？

Question

如题所述

Answer 1

一、关系费用分摊问题：相关人员可以与集团公司与分公司签订合同，像很多集团的副总都兼有子公司的总经理一样，关于社保问题，这个是很好解释的，如果不好解释，可以对员工购买社保的情况作个备案，另外叫员工写一份弃保协议，内容是已经由其他公司代购社保，这种情况人社局是允许的，这样的话员工报销的费用就可以税前列支了。关于费用的配比问题，金额较大的，有很明显的配比原则的，应该明显的分开列支，如果一些小额的不明显的，像一些差旅费之类的，确实不好分，实际操作中是没有多大问题的。因为税务局也不可能区分一笔较小的费用到底属于哪个公司（发票有抬头的除外）。
二、关于固定资产折旧的问题，应该区分一下B公司与A公司是不是在同县市，如果是在同县市，可以按固定资产账面所属的公司计提折旧，前提是固定资产取得时的发票注明的公司要正确，这样在相关的要件上是齐全的，不再需要把资产转入B公司了。如果是两个公司不在同一县市，建议你做固定资产旧货的平价交易处理，这样也不存在税负问题。
三、关于资金往来的业务，按目前国税相关规定，建议你收取利息并交纳相关营业税金。大实际操作中像你这样的情况不收利息也可以，但有存在税务机关核定补税的风险。这种业务从理论上来说必须是收取利息，但实际操作中也有很多企业不收利息，税务机关认可的，这种东西很难一概而论。建议你企业结合税收负担、税务风险、当地税务关系等情况综合考虑！希望我的回答能帮到你！