出纳工作内容及流程

Question

如题所述

Answer 1

1. 执行现金收支：严格按照规定程序处理款项，确保资金流动合规。
2. 银行结算操作：合规使用支票，严格控制空白支票的签发，进行银行账户的管理。
3. 登记日记账：保证日常账务的及时清算和结算，依据已完成的收付款凭证，顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并每日结出账面余额。
4. 现金和有价证券保管：负责现金及有价证券的安全和完整，确保无遗失或损坏。
5. 印章和支票管理：妥善保管相关印章，对注销支票进行登记。
6. 日常上班流程：到达工作岗位后，首先检查现金和有价证券等贵重物品。
7. 工作计划安排：明确当天需处理的事项，并根据工作优先级合理分配时间。
8. 特殊情况汇报：遇到特殊状况，及时向领导及会计主管汇报并寻求资金安排指示。
9. 资金收付处理：依照既定程序办理资金支付业务，并在当天结束前将现金存入银行，避免现金滞留。
10. 下班前的工作：完成日记账的登记，并在登记前核对收付款凭证。清晰区分现金日记账和银行存款日记账，避免混淆。
11. 账实核对：下班前必须核对现金实有数与日记账、总账的一致性。
12. 银行对账：收到银行对账单后，与银行存款日记账和总账进行核对，确保余额调节后一致。
13. 未完成工作的处理：若因特殊情况导致工作未完成，需列明未完成事项，并优先处理。
14. 报告提交：根据单位需求，定期报送出纳报告。
15. 期末核对：每月末3天内，对保管的支票、发票、有价证券等进行清点，并登记核对。
16. 职业道德要求：包括爱岗敬业、熟悉法规、依法办事、客观公正、保守秘密等，以保证职业操守的高标准。