1.甲公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算,所得税税率25%,2011年年初递延所得税资产、递延所得税负债余额均为0,每年税前会计利润均为1800万元。2011年、2012年发生以下事项:
(1)每年计入投资收益的国债利息收入60万元;
(2)2011年5月份发生违反法律、行政法规而交付的罚款30万元;
(3)2011年6月15日购入某生产设备,买价100万元,增值税税额为17万,无其他相关税费发生。甲公司对该固定资产采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为5年,无残值。税法允许加速折旧,采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限和净残值和会计规定相同。2012年年末该设备账面价值高于可收回金额10万元,计提10万元减值准备。确认减值后,资产的预计使用年限和净残值不变。
(4)2011年7月从二级市场上购入某股票作为可供出售金额资产核算。年末可供出售金融资产账面价值200万元,包括成本180万元和公允价值变动20万元,2012年年末可供出售金融资产账面价值220万元,包括成本180万元和公允价值变动40万元;
(5)2011年年初存货跌价准备为0,2011年末存货账面价值900万元,计提存货跌价准备100万元,2012年末存货账面价值800万元,销售结转存货跌价准备80万元,2012年年末计提存货跌价准备140万元。
(6)本期没有发生其他纳税调整事项。
要求:计算2011年和2012年递延所得税资产和负债、应交所得税和所得税费用的发生额,并作出相关会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
天哪。。答案可靠吗??你是老师还是学生??第六问不用写吗??
追答我是学生,这只是分录,还有一部分计算,你自己算一下就好了
追问我不会啊。。要是懂的话就不会来这了。。跪求大神写出来!!万分感谢!!