• 所有问题

    • 请问向境外支付特许权使用费代扣代缴的企业所得税，增值税，增值税附加应该如果记分录

    如题所述

    举报该问题
    推荐答案   2018-07-08
    1、收到形式发票时

    借：成本费用类科目

    贷：应付账款　

    2、代扣缴增值税及附加税费时

    借：应付账款

    借：应交税金-应交增值税（进项税）

    贷：应交税金-代扣增值税（销项税）

    应交税金-代扣税费

    3、代扣所得税时

    借：应付账款

    贷：应交税金-代扣所得税
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2018-07-05

      开、么、

    相似回答
    向境外支付外债利息要代扣代缴企业所得税和增值税吗答：需要。1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第三条规定，境内公司应在向境外公...
    向境外支付特许权使用费如何代扣税款答：“营改增”以后，境内企业对非居民企业支付特许权使用费时，除了需要代扣代缴企业所得税以外，还要代扣代缴增值税、城建税和教育费附加等。非居民企业提供的服务属于销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。根据企业所得税法及实施条例，对外支付特许权使用费...
    向境外支付特许权使用费需要代扣代缴城建税吗?为什么?答：境内企业代扣代缴的增值税应向境内企业所在地的主管国税机关缴纳，代扣代缴的城建税及教育费附加则应向境内企业所在地的主管地税机关缴纳。境内企业代扣代缴的企业所得税，应分别向主管该境内企业所得税的主管国税机关或地税机关缴纳。一．对境外机构支付的特许权使用费代扣代缴企业所得税、营业税的计税基础...
    公司往境外个人汇款需要代扣代缴增值税吗答：不动产转让所得按照不动产所在地确定，动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定，权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定; (四)股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定; (五)利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所...
    向国外付专利费或是认证费,国内企业需要代扣代缴纳企业所得税吗?答：并应按照税法的规定代扣代缴外国企业预提所得税。其中，对按合同规定未到期或延期支付的利息、租金、特许权使用费等款项，企业按照会计制度的有关规定，计提列入企业本期成本、费用在税前扣除的，凡在报送企业所得税申报表计算应纳税所得额时，也作为本期成本、费用的，应在财务上提取该费用时代扣代缴外国...
    向境外支付会员转让费,如何缴税?答：向境外支付会员转让费，属于向境外支付特许权使用费。1、增值税:如果对外支付的是劳务费,则按照《增值税暂行条例》及其细则相关规定,接受劳务的企业在境内,应由支付企业代扣代缴其应缴增值税.如果涉及到技术转让业务,则应按下列规定处理:《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,...
    向境外付款需要缴什么税答：具体解释如下：1.预提所得税：当公司向境外支付特定类型的款项时，如股息、利息、特许权使用费等，可能需要缴纳预提所得税。这是一种基于支付金额的固定比例的税收，具体税率取决于与付款相关的业务性质和所在国的税法规定。2.增值税：若向境外提供的服务属于应税服务，则可能需要缴纳增值税。增值税是对...
    企业向境外个人支付特许权使用费所得税税率是多少答：按形式发票金额拆分为价税额正常记账：1、收到形式发票时。借：成本费用类科目。贷：应付账款。2、代扣缴增值税及附加税费时。借：应付账款。借：应交税金-应交增值税（进项税）。贷：应交税金-代扣增值税（销项税）。应交税金-代扣税费。
    境内向境外支付特许权使用费可以免增值税么答：”根据上述规定，如果无形资产完全在境外使用则不征增值税，无形资产在境内使 用或境内外使用则需扣缴增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定的收人来源地的判定 原则，只要特许权使用费的支付方在境内，无论是否完全在境外使用，均需依法扣缴 预提所得税。
    大家正在搜
    支付特许权使用费要代扣代缴增值税特许权使用费代扣代缴增值税特许权使用费增值税如何缴纳对外支付代扣代缴增值税税率特许权代扣代缴增值税代扣代缴增值税附加税代扣代缴增值税要交附加税吗特许权使用费是否缴纳增值税代扣代缴企业所得税税率
    相关问题
    请问向境外支付特许权使用费代扣代缴的企业所得税，增值税，增值...
    向境外支付特许权使用费需要代扣代缴城建税吗？为什么？
    关于对境外机构支付的特许权使用费代扣代缴企业所得税、营业税的...
    企业向境外个人支付特许权使用费所得税税率是多少
    支付境外特许权使用费是否预提企业所得税
    税法题:支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收...
    公司从境外购入软件使用,要代扣代缴预提所得税吗?
    公司向境外其他公司支付特许权使用费，都要缴纳哪些税？