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请问向境外支付特许权使用费代扣代缴的企业所得税,增值税,增值税附加应该如果记分录
如题所述
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推荐答案 2018-07-08
1、收到形式发票时
借:成本费用类科目
贷:应付账款
2、代扣缴增值税及附加税费时
借:应付账款
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应交税金-代扣增值税(销项税)
应交税金-代扣税费
3、代扣所得税时
借:应付账款
贷:应交税金-代扣所得税
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其他回答
第1个回答 2018-07-05
开、么、
相似回答
向境外支付
外债利息要
代扣代缴企业所得税
和
增值税
吗
答:
需要。1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳
企业所得税
。《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2009〕3号)第三条规定,境内公司应在
向境外
公...
向境外支付特许权使用费
如何
代扣税
款
答:
“营改增”以后,境内企业对非居民企业支付特许权使用费时,除了需要
代扣代缴企业所得税
以外,还要
代扣代缴增值税
、城建税和教育
费附加
等。非居民企业提供的服务属于销售无形资产或现代服务业的,对外
支付的
特许权使用费
,代扣代缴税
款
的增值税税
率为6%。根据企业所得税法及实施条例,对外
支付特许权使用费
...
向境外支付特许权使用费
需要
代扣代缴
城建税吗?为什么?
答:
境内企业代扣代缴的增值税应向境内企业所在地的主管国税机关缴纳
,代扣代缴的城建税及教育费附加则应向境内企业所在地的主管地税机关缴纳。境内企业代扣代缴的企业所得税,应分别向主管该境内企业所得税的主管国税机关或地税机关缴纳。一.对境外机构支付的特许权使用费代扣代缴企业所得税、营业税的计税基础...
公司往境外
个人汇款需要
代扣代缴增值税
吗
答:
不动产转让所得按照不动产所在地确定,动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定,权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定; (四)股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定; (五)利息所得、租金所得、
特许权使用费所得,
按照负担、
支付所得的企业
或者机构、场所...
向国外
付专利费或是认证
费,
国内企业需要
代扣代缴
纳
企业所得税
吗?
答:
并应按照税法的规定
代扣代缴
外国企业预提所得税。其中,对按合同规定未到期或延期
支付的
利息、租金、
特许权使用费
等款项,企业按照会计制度的有关规定,计提列入企业本期成本、费用在税前扣除的,凡在报送
企业所得税
申报表计算应纳税所得额时,也作为本期成本、费用的,应在财务上提取该费用时代扣代缴外国...
向境外支付
会员转让
费,
如何缴税?
答:
向境外支付会员转让费,属于
向境外支付特许权使用费
。1、
增值税
:如果对外支付的是劳务费,则按照《增值税暂行条例》及其细则相关规定,接受劳务
的企业
在境内,应由
支付企业代扣代缴
其应缴增值税.如果涉及到技术转让业务,则应按下列规定处理:《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,...
向境外
付款需要缴什么税
答:
具体解释如下:1.预提
所得税
:当
公司向境外支付
特定类型的款项时,如股息、利息、
特许权使用费
等,可能需要缴纳预提所得税。这是一种基于支付金额的固定比例的税收,具体税率取决于与付款相关的业务性质和所在国的税法规定。2.
增值税
:若向境外提供的服务属于应税服务,则可能需要缴纳增值税。增值税是对...
企业向境外
个人
支付特许权使用费所得税税
率是多少
答:
按形式发票金额拆分为价税额正常记账:1、收到形式发票时。借:成本费用类科目。贷:应付账款。2、
代扣缴增值税
及
附加税费
时。借:应付账款。借:应交税金-应交增值税(进项税)。贷:应交税金-
代扣增值税
(销项税)。应交税金-
代扣税费
。
境内
向境外支付特许权使用费
可以免
增值税
么
答:
”根据上述规定
,如果
无形资产完全在境外使用则不征
增值税,
无形资产在境内使 用或境内外使用则需
扣缴增值税
。根据《中华人民共和国
企业所得税
法实施条例》第七条规定的收人来源地的判定 原则,只要
特许权使用费的支付
方在境内,无论是否完全在
境外使用,
均需依法扣缴 预提所得税。
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