现金流量包括哪些内容

Question

如题所述

Answer 1

现金流量内容如下：

1、现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出

固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

2、现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入

营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

初始流量

1、固定资产上的投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。

2、流动资产上的投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。

3、其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。

4、原有固定资产的变价收入。这主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入。