1、我是中途建账，当时把委托加工物资都算在原材料里面，现在要区分开，怎么做分录？2、我期初有一笔应付款没有记录，但是原材料算在里面了，应该怎么做分录？
2、我期初有一笔应付款没有记录，但是原材料算在里面了，应该怎么做分录？
1、你说委托加工物资是原材料，它已经就是在“原材料”科目里，原材料出库委托加工不是分开问题，是把原材料成本转出到“委托加工物资：科目里。
比如：
企业发出的物资按实际成本分录：
借：原材料—白糖10000
贷：委托加工物资—江西吉安月饼面包厂—白糖10000
2、这种发生业务是不是货款未预付或是发票账单到至今也未到位，只是月初货到收原料在库，所以你说有一笔应付款没有记账，如果是按计划成本暂估入库作分录，
借：原材料—暂估价—花生米8500
贷：应付账款—暂估应付账款8500
以后收到发票账单和验收入库单作分录
借：原材料—花生米8589.74
借：应交税费—应交增值税—进项税额1460.26
贷：应付账款—供货单位10050
同时做相反分录冲回原暂估金额
借：应付账款—暂估应付账款8500
贷：原材料—暂估价—花生米8500
以上分录指: 原材料—花生米(暂估价)还在原料仓里未领用生产。
如果花生米已领用生产分录就不同了
假设当时生产领用花生米时分录。
借：生产成本—其本生产成本—原材料
贷：原材料—花生米8500（这种情况最好不要分录在“暂估价”明细中，让它出现在贷方，这样分录好做账）
花生米已领用生产，以后收到发票账单和验收入库单作分录
借：原材料—花生米8589.74
借：应交税费—应交增值税—进项税额1460.26
贷：应付账款—供货单位10050
同时做相反分录冲回原暂估金额
借：应付账款—暂估应付账款8500
贷：原材料—暂估价—花生米8500
同时分录
借：材料成本差异—原材料89.74
贷：原材料—花生米89.74
结转成本差异分配，如果原商品还未销售出作分录
借：库存商品—X商品89.74
贷：材料成本差异—原材料差异89.74
如果原商品已销售出作分录
借：销售成本—原材料成本差异
贷：材料成本差异—原材料89.74
从银行划转还货款分录
借：应付账款—供货单位10050
贷：银行存款10050
不知你是不是这回事哦，总的不同业务不同分录。
追问1、我的是期初建账数据，当时有一部分原材料已经在委托加工厂了，那就是我的期初原本应该是原材料多少，委托加工物资多少，但是我却全部计入原材料了，你说的那个是当期的吧
2、那笔应付款1.3万也是期初建账的，我的原材料里面加上了1.3万，但是应付里面没有期初 1.3万，
哎哎~求帮忙，要怎样把数据调整好，如果要影响当期收益那也没办法，现在最重要的是调整好数据
以上为你答案就是为了不影响当期收益。
1，我是把委托加工物资算在原材料了，那是这样：借：委托加工物资 贷：原材料？
而且，我当时期初的数据是62万原材料，现在重新区分计算的原材料是34万，委托加工物资是30万，比之前还多出了2万，那这个怎么做分录调整？
2，我没有暂估，就是当时仓库给我原材料数据我就录入了，但是他的进货单没给我，我就没有记应付账款，现在对方要我们打款，怎么调整你能帮我做下分录吗？金额是1.5万