冲销上月费用如何做账务处理

Question

如题所述

Answer 1

1.你8月1100那笔分录怎么做的，你9月发票来了就做相反的分录冲销
比如8月
借：其他应付款
1100
贷：银存
1100
9月
借：管理费用
1000
贷：其他应付款
1000
2、把上月的暂估都冲销，按这月进来的发票做正确的
8月
暂估
借：库存商品-暂估
500
贷：应付账款-暂估
500
结转销售成本
借：主营业务成本
500
贷：库存商品
500
9月
上月暂估入库
借：库存商品
400
应交税金-进项
68
贷：应付账款
468
冲回上月暂估借：库存商品-暂估
-500
贷：应付账款-暂估
-500
冲回上月销售成本借：主营业务成本
-500
贷：库存商品
-500
结转本月销售成本：主营业务成本
400
贷：库存商品
400

Answer 2

原凭证原科目红字冲账，然后记录正确的金额，成本结转也如此。