请教关于出纳工作

Question

我是一个应届毕业生，还没毕业，现在找了一家公司做出纳，公司是新的，运行了几个月，以前都是让代办会计做账的，那个代办会计负责好几个公司的，我来了，所以就把帐交给我了，办了交接手续，给了我一些发票和报销单，还有一本银行存款日记账，一本现金日记账，还有一些电汇单，进账单，现金支票，转账支票。可是我没有经验，感觉毫无头绪，公司其他人也不太懂。原来那个代办会计因为一些原因也不好问。想请教一下我该怎么做，我列出以下几个问题，希望大家帮帮忙：
1.是不是要把所有发票都列入费用报销单，同事这么说的，分类汇总的，然后是拿这些报销单签字盖章去取钱吗？
2.是不是所有发票都要登记到现金日记账上面去？
3.现金日记账和银行存款日记账都是用来登什么的？哪些东西要登进去？
4.电汇单应作为什么登帐,应该记入银行存款日记账吗?用什么科目登入?
5.最后一个就是我办理了交接手续,原来的代办会计把银行存款日记账和现金日记账转给我,我们在她以前记得帐后面划了线签了名字,我是应该继续接着他的帐记，还是另起一页记？
问题比较多，希望比较专业的人能给予知道，并告诉我作为出纳还要做些什么，注意些什么！

Answer 1

　　我来回答一下
　　1.所有的发票要先分类，是费用的就要列入费用报销单，我估计你们公司现在应该是费用的报销比较多。一般费用又分很多种。向水电费、上网的费用、买的一些办公用品、都是列入办公费用；而一些打的费、车票等可以列入差旅费、还有吃饭的发票什么的可以作为招待费（但是不能超标，有规定的）等等，你们公司应该是员工自己垫付的费用，先要写报销单，领导签字，完了才可以到你到拿钱。你才把钱付给他们，如果是事先申请了备用金的，那就如一楼说的那样处理
　　2.现金日记账和银行日记账不是所有的发票都要登记上去，只是牵涉了现金或银行收支的才要登帐。比如说，你收了一笔钱是现金收的，就要在现金日记账上记一笔现金增加。同样，减少也要记。如果不涉及现金和银行的增多或减少就不用记。
　　3.现金和银行日记账，是用来登记每天每一笔收入或支出的。就是你的保险柜里的现金多了或少了要登记，银行帐上的钱多了少了也要登记。
　　4.电汇单就是汇款凭证，根据这个你就可以记银行日记账，就是银行存款减少了。科目就是银行存款，相对应借方可以有很多种情况（可以是其他应付），这个是会计的事情，你得科目就是银行存款减少，记银行日记账。
　　5.你可以直接接到后面记，不用另起一页。
　　另： 一、办理银行存款和现金领取。

　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

　　四、负责报销差旅费的工作。

　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

　　五、员工工资的发放。

　　出纳工作细则：

　　工作事项及审验等程序

　　失误防范及纠正程序

　　现金收付

　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

　　若收到假币予以没收，由责任人负责。

　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

　　多付或少付金额，由责任人负责。

　　3、把每日收到的现金送到银行。

　　不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

　　特殊情况需审批。

　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　　银行账处理

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

　　每日下班之前填制结报单。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　4、公司账务章平时由出纳保管。

　　每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

　　若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

　　若有，问明原因或不予报销。

　　3、正规发票是否与收据混贴。

　　若有，应分开贴。

　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

　　若超过，应重填。

　　5、大、小金额是否相符。

　　若不相符，应更正重填。

　　6、报销内容是否属合理的报销。

　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

　　7、支付证明单上是否有总经理签字。

　　若无，不予报销。

Answer 2

1：分类汇总可以有效的减少你的工作量，这个办法也是以后你熟练后必然要这样做的。
2：所有的发票只要到了你的手里，你并且把钱支付的都要上日记账。
3：现金日记账和银行日记账是根据款项的来源和支付的方式来登帐的。凡是用现金支付或者收到现金的都要等现金日记账。银行日记账一样。
4：电汇单等在银行日记账里。用银行存款科目。
5：这个没什么要求的，接着在她下面记账或者换页记账都一样，主要的是你要确定给你数额和实际是不是一样。确定了这点，就可以了。
你公司为什么现金日记账和银行存款日记账给一个人？这样操作不符合会计规矩。做出纳主要是要及时的登记日记账，保管好交给你的发票，日记帐每天结束一结，看看帐实是否相等。钱多了不怕，就怕钱少了，这个责任都是出纳的。身边不要留太多的现金，这样不安全。
出纳没有难的，做一两个月就可以得心应手了。

Answer 3

首先来回答你的问题，然后再跟你说下关于做账的问题。
1、发票要分类汇总在一起，比如说，属于管理费用方面的，再细分是办公费还是差旅费、是福利费还是什么，等等。再比如说，这张发票是购入材料的，那应该单独来计入材料采购或是原材料等科目，
发票到你这里时，一般应该是已经付过款的，不要再支付给那些人钱了，报销的程序一般是这样，比如我去买办公用品，我会先从公司请款，领导签字后，我会拿领导签字的请款单去你那里领现金或支票，我把请款单给你，你给我现金，我去采购完后，将买办公用品的发票拿到你那里去报销，我将发票给你，你将我请款单给我，是这样一种程序。不知你们是不是这样的程序。
2、不是所有发票都要登记到现金或银行日记账上，因为只有涉及到才登记，有时会涉及不到，比如说发票到，款未付，这种情况就不要登记到现金或银行日记账中，要记入应付账款中。
3、现金和银行日记账，是用来登记每天每一笔收入或支出的。比如说你今天收到现金或支票，那你就做会计分录：借：现金 贷：收入等存入银行时，借：银行存款 贷：现金只有这时你根据会计分录的借方或贷方来记现金日记账或银行日记账。
4、电汇单是你单位向外通过银行汇款的一种支付方式，要进行会计分录，借：应付账款（或其他）贷：银行存款，同时会有电汇手续费，借：财务费用 贷：银行存款
5、接着记。
如果还不明白，请加我好友。

以上，仅供参考！

Answer 4

出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券等进进出出的一项工作。

Answer 5

支持一楼jzhhgl。比较全面。
你那里没有会计吗？会计做收付款凭证和出纳按凭证报销并逐笔登记日记账，按会计法的有2人以上