有一笔费用进错科目，本来应该进管理费用/电话费，但是做错进了管理费用/福利费，在下个月要怎么调整？

Question

原分录为：借：管理费用/福利费
贷：应付职工薪酬/福利费
借：应付职工薪酬/福利费
贷：银行存款

Answer 1

借：管理费用--电话费 1000
借：管理费用福利费 -1000
因为费用一般用借方表示发生数，贷方表示结转数，所以建议你用借方负数冲减费用。追问

但是原分录还过了应付职工薪酬这个科目，需要怎样调整吗？

追答

简单点将可以不去管职工薪酬，如果金额大，影响大的话。你用借贷方负数再冲一遍好了。

Answer 2

个人建议直接修改，重新打印，不会影响什么。（明细账可能有点影响，其他没什么影响了）

你放到下月冲销，反而会麻烦。遇上死板有点的税务老师，你就等着扯皮吧。