原分录为:借:管理费用/福利费 贷:应付职工薪酬/福利费 借:应付职工薪酬/福利费 贷:银行存款
但是原分录还过了应付职工薪酬这个科目,需要怎样调整吗?
简单点将可以不去管职工薪酬,如果金额大,影响大的话。你用借贷方负数再冲一遍好了。