费率算法解析："irr"和“apr”的费率计算逻辑及转换关系

Question

如题所述

Answer 1

不赘述“irr”和“apr”的定义，有兴趣者可自行查阅百度或知乎。本文将重点讲解两种费率计算方法和转换逻辑。

irr算法基于贷款余额计息，即当期利息计息基数为剩余贷款本金；而apr算法基于放款金额计息，即当期利息计息基数为期初放款金额。

若贷款还款方式为按期付息到期一次性还本或到期一次性还本付息，则两种算法下利息总数相同，无差别。但若还款方式为按期等额本息或等额本金，两种算法结果差异显著。因此，直接对比两种口径无意义。

银行信贷业务多采用irr算法，信用卡分期手续费算法则通常为apr；消费金融公司、现金贷平台、助贷机构等个别机构则多采用apr算法。

以下举例说明：

1. 一客户申请1年期10万元借款，按月等额本息还款，irr口径费率0.6%/月，每月还款8662元，全部贷款利息合计3943元。

2. 同样，若客户按月等额还款，apr口径费率0.6%/月，每月还款8933元，贷款利息合计7200元。

两种口径下，即使费率相同，利息差别仍很大，apr较irr每月多还271元，一年多还3266元。

irr计算方法：在Excel中输入贷款期限、贷款金额、irr月利率，输入还款期数和计算公式，即可得到每月本金和利息。反算irr费率，将还款合计复制粘贴，输入贷款金额和计算公式，即可得到月还款对应的IRR年化费率。

apr计算方法：用贷款本金除以贷款期数得每月还款本金，乘以月费率得每月利息。利用还款金额反算irr，可得相同条件下的apr利率0.6%/月换算成irr为1.09%。

irr转apr：用贷款全周期总利息除以贷款期数再除以贷款金额。例如irr0.6%，转换为apr为0.32%。

关于费率问题，建议监管机构明确费率计算方法和宣传口径，引导行业市场健康发展。