第1个回答 2015-10-27
一次性支付的时候:
借:其他应收款
200000
贷:现金
200000
每个月做工资时:
借:管理费用
10000
贷:应付职工薪酬
10000
借:应付职工薪酬
10000
贷:其他应收款
10000
年终奖金计算时:
借:管理费用
8000
贷:应付职工薪酬
8000
借:应付职工薪酬
8000
贷:其他应收款
8000
如果这2万是实付给经理的话,牵涉到个税的,还得反推计算出个税金额
第2个回答 2015-10-25
预支工资一般不走“应付职工薪酬”科目,作为其他应收款来处理。比如某员工借款500元,待发放工资时抵减借款:
1、借款时:
借:其他应收款——××职工个人
500
贷:现金
500
2、预提分摊工资时:
借:制造费用(或管理费用)
贷:应付职工薪酬
3、发放工资时
借:应付职工薪酬
贷:银行存款(应发数与收回借款差额)
其他应收款
第3个回答 2015-10-25
借:长期待摊费用
200000
贷:银行存款
200000
每月发生是在做
借:管理费用
(月工资)
贷:长期待摊费用