授信余额敞口业务

Question

如题所述

Answer 1

风险敞口，特别是信贷业务中的敞口，通常指的是由于债务人违约可能导致的风险累积。这个风险权重由外部评级机构根据客户的资料信息评估，分为六级：0%、10%、20%、50%、100%和150%。在标准的信用风险评估中，信用风险加权资产等于信用风险敞口乘以相应风险权重。

汇率风险敞口涉及到银行资产和负债对外币汇率变动的敏感性。当资产和负债的到期价值受汇率变动影响时，就会产生汇率风险。银行通过“冲销”策略来抵消部分风险，但未抵消部分就构成了汇率风险敞口。这些敞口根据持有目的分为交易账户和银行账户两类。交易账户敞口主要涉及自营外汇交易，通过外汇交易记录表来分析。

外汇交易记录表是评估银行汇率风险的重要工具，通过记录和持续的市值重估，银行可以及时掌握并管理这些风险。敞口头寸的计算包括单货币风险敞口和外币组合风险敞口。对于单货币，涉及净即期和远期头寸、肯定要求履行的担保、预期收入/费用等。而外币组合风险敞口则有简易法和内部模型法，简易法下，以即期汇率折算后的净头寸相加。

银行对交易账户和整体资产负债的汇率风险采用不同的管理策略。交易账户通常通过限额管理，即设定每类交易员或业务的最高风险敞口额度。限额大小取决于银行的市场角色、领导层的期望和交易灵活性等因素。而整体汇率风险的管理则通过确保资本充足率，即按照敞口的8%分配足够的资本来覆盖风险。

随着人民币汇率改革，国内商业银行需要更加重视汇率风险敞口的计算和管理，以应对日益增大的风险挑战。