出差的人回来报销，好多都没有正式的发票，老板说给报，但是作为会计怎么做账啊？请高手指教

Question

如题所述

Answer 1

呵呵，支你一招，会计法规中有这样一条：
从外单位取得的原始凭证遗失时，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等。由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和和单位领导人批准后，才能代做原始凭证。若确实无法取得证明的，如车票丢失，则应有当事人写明详细情况，有经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，代做原始凭证。
重要在第二句话，呵呵，那样做不违法，又可赢得青睐。

呵呵，参考。

Answer 2

没有发票的部分如果不多的话，就填制差旅费报销单报销吧，计算填制在伙食补助一些，住宿补助一些，让老板签字就报了。如果公司的招待费不高，也可以拿餐饮发票报上一些。希望能帮到你。

Answer 3

出差人员报销的未开具正规发票的部分你可以按照出差补助处理，以出差天数分摊一下，这样的话你肯定会超税务部门认定的出差补助标准，那么你把超出的部分列支到福利费，其他部分列支到差旅费，一般企业的按工资总额14%计提的福利费都用不完，这样的话就不用缴纳个人所得税。如果你不想承担此风险就把超出部分列到工资津贴中去缴纳个人所得税。这样处理应该没什么问题。

Answer 4

不知道你们那里管得严不严，如果不严的话，可以入账，但是在年终汇算清缴时要把这一部分剔除，将来对企业是损失。
可以区别情况到当地国税和地税部门申请代开发票，这样会负担一部分税款，但能取得发票，可以在税前列支。
其他的办法就不便于说了，有的人到处找发票等等。

Answer 5

可以延长出差天数，提高出差补助，将没发票的部分以出差补助的形式报销出来！要不就让其自己弄来车票类的报销了，或者以车辆加油的发票顶替了！