出票日4月1日;贴现日5月11日;到期日7月1日
贴现期=(31-10)+30=51(天)(贴现日—到期日)【算头不算尾,7月1日不算】。
到期值=50000(元)。
贴现利息=50000×30‰×51/30=2550(元)【30‰为月利率】。
贴现净额=50000-2550=47450(元)。
借:银行存款47450。
财务费用2550。
贷:应收票据50000。
扩展资料:
商业承兑汇票贴现需要的申请资料:
1.客户贴现申请。
2.申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。
3.拟贴现的未到期的票据原件及复印件。
4.与票据相符的商品交易合同。
5.有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。
6.近两年及最近一期的各类财务报表。
7.银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。
8.有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。
9.银行认为需要的其他资料。
参考资料来源: