建筑公司新手请教挂靠的账务处理

别人挂靠我司，完工后须要我们开票给甲方，钱到我们账户上，我们收取一定的费用，挂靠我司的需给我司开具付钱数的材料票来抵开票的税额，我司把钱在转给开票给我司单位的账户，我要怎么做账？

推荐答案 2018-05-10

收到工程款10W
借：应收账款200000
贷：主营业务收入200000
计提税金
借：营业税金及附加6600
贷：应交税费/营业税/城市建设维护建设税/教育费附加/地方教育附加6600
计提企业所得税
借：所得税费用4000
贷：应交税费-所得税4000
交税金
借：应交税费/各种费
贷：库存现金10660
计提人工费
借：工程施工/人工费50000
贷：应付职工薪酬50000结转：
借：主营业务成本50000

贷：工程施工50000
期间损益结转
借：本年利润200000
贷：主营业务收入200000
借：本年利润50000
贷：主营业务成本50000

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