小规模季度超过45万后需要就销售额全额计算缴纳增值税.且因为是小规模因此不能抵扣进项税额.
即使未超过45万专票的部分也是照章交增值税的哦,小规模纳税人的增值税税率是3%,目前期间减安1%征收,且按3%预征的项目季度未超过45万也需要预缴.可见国家的发展,税收越来的健权.
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)的有关规定,按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税,如果他们的月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元).
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