企业所得税汇算清缴利润表如何填

Question

如题所述

Answer 1

1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；
2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列（特殊行业除外如房地产），计税金额填写，纳税调整后的
【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

Answer 2

举例说明，希望你能看明白
利
润
表
会企02表
编制单位：
2010年12月
单位：元
项
目
本期金额
上期金额
一、营业收入
136845
121450.00
减：营业成本
99074.28
101000.34
营业税金及附加
1458.72
1365.69
销售费用
8701
5680.00
管理费用
12000
9600.00
财务费用
358
58.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
15253
3745.47
加：营业外收入
1000
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）16253
3745.47
减：所得税费用
4063.25
936.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
12189.75
2809.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益