万，企业所得税汇算清缴时需要填写A105020表吗

Question

如题所述

Answer 1

企业所得税汇算清缴时，如果没有以下收入，则不需要填写《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》：

第1—4行，为跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入。

第5—8行，为分期确认收入。

第9—12行，为政府补助递延收入。

第13行，为其他未按权责发生制确认收入。

Answer 2

是需要填写纳税调整明细表的。