1、流转税类
①增值税 ②消费税 ③营业税（营改增后此税取消） ⑰关税
解释：流转税也叫商品（货物）和劳务税，在我国占税收收入比例的60%。属于税收部门最重要的一环，只要开了公司就要交流转税，无论盈利还是亏损。5月1日之后，几乎所有的业务收入都要交增值税，而取消营业税了。
2、所得税类
④企业所得税⑤个人所得税
解释：可以理解为分红税，国家从你的收入里获取一部分分红。此项税类占我国税收收入比例的25%左右。
3、资源税类
⑥资源税 ⑦城镇土地使用税 ⑧土地增值税
解释：如果是做煤矿或者房产等大佬，如果需要依赖土地和矿产等资源，就必须要交对应税类。不过初创企业主很少会碰到这一块税务。
4、财产税类
⑨房产税 ⑫车船税⑬印花税 ⑭契税
解释：房产，车、船之类财产税，国家也会征收，西方也是如此。
5、特定目的税类
⑩城市维护建设税 ⑪车辆购置税 ⑮耕地占用税 ⑯烟叶税 ⑰关税 ⑱船舶吨税
解释：创业者最相关的应该是城市维护建设税，其他税种因行业不同，针对的税种也对应不同。
Q2 消费税是什么？
A：
消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
现行消费税的征收范围主要包括：
①一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等；
②奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等；
③高能耗及高档消费品，如小轿车、摩托车等；
④不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等；
⑤具有一定财政意义的产品，如汽车轮胎、护肤护发品等。
Q3 流转税中，什么是价外税和价内税？
A：
两种计税模式只是两种不同的表现形式而已，对国民收入的分配（税金）没有实质性的区别。
我国目前的流转税中，增值税采用价外税模式，消费税采用价内税模式。流转税是由购买方承担的，因此购买方支付的金额中包括两部分，一为归销货方的销售款，二为归国家的税款。
①价内税和价外税的区别在于计算税款的公式不同。
价内税：税款=货款（销售款）×税率＝含税价格×税率
例：如果物品的标价为125元，货物税率为20%的话，购买方只需支付125元的款项，而销货方需要扣除125×20%=25元的税款后，即125-25=100元才是真正归其所有的销售款。
价外税：税款=[货款/（1+税率）]×税率=不含税价格×税率
例：如某物品标价100元，该货物税率25%，这样，购买方需要支付100+100×25%=125元的款项，才能取得该物品。而销售方获得的销售款仍然为100元。
②价内税和价外税对于销售方来说，销售款和税款都是一样的；对于购买方来说，支付的款项都是一样的。
③消费税和增值税的计税基数是销售款。
对于同一个业务，如果既要交纳消费税，也要交纳增值税，消费税和增值税的计税基数是相同的——都是销售款，这一点要特别注意。
Q4 初创时期，选择一般纳税人合适吗？
A：
如果生意流水较大，建议是一般纳税人。
申请成为一般纳税人后，有诸多好处：
①当公司毛利率不是很高的时候，其税负可能低于小规模纳税人；
②由于一般纳税人可以抵扣进项税，具有一般纳税人资格的公司更倾向于选择一般纳税人作为其供应商（一般纳税人对外开出的增值税专用发票，对客户来说，即是进项发票）；
③正是因为一般纳税人有一定的门槛要求，取得一般纳税人资格有利于提升公司形象，增加客户的信任感；
④一般纳税人应交的增值税税额通过进项税和销项税计算得到，交税更为灵活，这就有了更大的税收筹划（合理避税）空间。
注：
只要认定成为一般纳税人，之前所说的小微企业季度销售额不超过9万免征增值税的优惠就与之无关了，因为这项优惠政策仅适用于小规模纳税人；
另外，当公司毛利率足够高时，其税负率会高于小规模纳税人。因此，是否认定成为一般纳税人应结合公司的实际现状和未来规划综合考虑。
而且刚开业申请一般纳税人，即使增值税的进项税款可以抵扣，通常一开始也不会给你太多发票，并且发票开掘的金额也是有上限的，通常小公司是开不了上千万票面金额发票的。
Q5 小规模纳税人如何转一般纳税人？
A：
小规模纳税人是可以转为一般纳税人。但是纳税人一旦认定为一般纳税人，是不可以转为小规模纳税人的。当公司的年销售额超过一般纳税人的认定标准时，税务局可强制认定该公司为一般纳税人。
开业满一年的企业转为一般纳税人需要满足的条件：
一年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：
①工业企业年应税销售额在50万元以上；
②商业企业年应税销售额在80万元以上。
Q6 初创公司到底需要交哪些税？
A：
三个基础税款必须要缴纳：
①增值税
增值税属于商品和劳务税类，顾名思义是因销售商品或提供劳务而征收的税种，随着“营改增”的全面实施，所有公司都属于缴纳增值税的纳税人。
②附加税：城市维护建设税，教育费及附加，地方教育费及附加。
城市建设税＝增值税*7%（在市区，7%；在县城、镇，5%；不在市区、县城和镇的，1%。）
教育附加费=增值税*3%
地方教育附加=增值税*2%
③企业所得税
顾名思义，企业所得税是对企业所得（大约能理解为利润，虽然严格来说不一样）征税。只要是公司制的企业，无论什么行业，都应按规定申报并缴纳企业所得税。
营业税=营业收入×3%（装修属于建筑业）
城建税=营业税额×7%（城市7%，县城建制镇5%，农村1%）
教育费附加=营业税额×3%
地方教育费附加=营业税额×1%
个人所得税
具体税额，要看当地地税局怎么征收。一般情况下，你的饭店规模较小，地税局可能会给你核定一个定额。
1、营业税=营业收入×3%（装修属于建筑业）
2、城建税=营业税额×7%（城市7%，县城建制镇5%，农村1%）
3、教育费附加=营业税额×3%
4、地方教育费附加=营业税额×1%
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