当月开具的红字发票信息表当月必须进项税转出或进项税冲减。销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
扩展资料
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
参考资料来源：百度百科-红字发票
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第1个回答 2017-10-01
还没有开具红字发票不用做帐务处理。
第2个回答 2017-12-22
当月开具的红字发票信息表当月必须进项税转出或进项税冲减。否则会比对失败，清卡失败，从而使以后的开票受阻。便于管理最好账上也同步处理。账面一般企业自行掌控，没有硬性规定！本回答被提问者采纳
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