员工差旅费怎么记账?

如题所述

员工因公务出差发生的差旅费支出,可通过管理费用科目核算,对于员工差旅费,应如何记账?
员工差旅费如何记账?
借:其他应收款——XX职工
贷:库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时:
借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)
贷:其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)
差旅费包括哪些费用?
差旅费包括:
交通费:出差途中的车票、船票、机票等;
车辆费用:如果是自带车辆,出差路上的油费、过路费、停车费等;
住宿费;
补助、补贴:误差补助、交通补贴等;
市内交通费:目的地的公交、出租等费用;
杂费:行李托运、订票费等
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。
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