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本月有未开发票收入,下月在开,这中间怎么做账,到下个月又怎么做,在增值税申报表上怎么填?
我是小规模纳税人,只开手写发票,没有冲回 ,还有就是,我们必须这个月做未开发票收入,因为这样我们多缴税款,就能买到发票,所以只能把下个月的收入,先计到这个月
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推荐答案 推荐于2020-12-21
做账
本月正常确认销售
借:应收
贷:收入
销项
申报填在未开票收入里面
下个月开票了,账务不处理
申报表,未开票收入填负数金额,电脑开具专用发票里面填正数
这样就不会重复交税了
补充,小规模,没有跨年的话,你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话,只要今年没收到钱,也可下个月开票在做账
或者你收到钱先做
借:银行
贷:预收
等到开票了在做
借:预收
贷:收入
销项税
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其他回答
第1个回答 2010-09-28
(1)本月账务处理:本月未开票但已收货款,可以当做预收货款处理。 借:银行存款
贷:应收账款 (因为你账户确实收到这笔钱,所以银行存款必需记增加)
(2)下月账务处理:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
(如果你们公司有设置“预收账款”科目,那么就把第一、二会计分录中的应收账款换成预收账款)
第2个回答 2010-09-28
一楼的说的很对!不过我还补充一点
未开票收入走基本户必须如实申报收入,若不想缴纳税款,建议不要走基本户收款,可以考虑通过收取现金的方式,或是通过公司一般账户收款
第3个回答 2010-09-28
未开发票收入,是不是指已发货未开票?如果是的话,当月不需体现销售收入,作为库存处理,开票时再做销售收入.
相似回答
本月
已确认
收入,
未开票,次月开票
,怎么做账
?
答:
本月已确认收入,但是未开发票,本月可以先暂估收入 ,下月冲回暂估,按发票实际金额和税额入账
。借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---增值税 未开具发票收入,会计处理上正常确认收入并核算销项税额;税务处理上,只要符合了纳税义务发生的时间,就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...
本月
已确认
收入,
未开票,次月开票
,怎么做账
?
答:
本月已确认收入,但是未开发票,本月可以先暂估收入 ,下月冲回暂估,按发票实际金额和税额入账
。借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---增值税 未开具发票收入,会计处理上正常确认收入并核算销项税额;税务处理上,只要符合了纳税义务发生的时间,就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...
未开票
收入下月
开票
怎么做
分录
答:
(1)先用红字冲销以前做的未开发票收入的分录。做红字冲销凭证,不需要开负数发票。(2)然后,根据开具的发票再做一笔有票收入的凭证。(3)
未开发票收入,
如果以后需要开发票,补开一张发票就行了,不需要开负数发票。
本月收入
没
开发票,
要申报纳税
,下个月又开发票
了
,怎么申报
答:
在
本月申报
时,将未开票收入填写到纳
税申报表
附表一未开票收入一览内,主表自动提取数据计算税额。在下月开票后做纳税申报时将上月未开本月已开的发票金额填写到纳税申报表附表一未开票收入一栏内,以负号表示即可。小规模纳税人若当月存在无票
收入,
申报当月可以暂按
未开具发票做
纳税收入,如果下月购货...
当月已经
申报未
开票
收入
次月
开发票
后
怎么申报
答:
开票收入填写正数就可以了。如果上月会计将
增值税申报表
中的未开票
收入,做
了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当。
请问,上月
未开发票
的
收入,本月
开票
怎么申报
呢?
答:
2.如果对未开票
收入在
日后开具发票,则对开具发票期间
,
申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减,系统会启动异常比对处理程序,需要到大厅接受审核,并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明,申请正常申报和解锁税控设备。三、上月
未开发票
的
收入申报增值税
后
下月开
出
发票怎么
处理?
收到货款
未开发票
错进了主营业务
收入,
第二
月开
了票了
怎么做账
?
答:
收入已经
做账
的话,开票以后就不再需要重复
做收入
的账务;如果之前没有确认
增值税
的话可以确认增值税销项税,之前没有确认结转存货成本的话确认结转存货成本的
未开票
收入本月
开票了
怎么做账
务处理
答:
一、未开票的收入也要确认当期
收入,
正常缴纳税费,具体账务处理是:借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
-销项税 二、未开票收入,顾名思义就是没
有开发票
的收入。在实际销售中,有的销售金额很小,且是对自然人销售的,很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入...
上月已做
增值税
未开票销售
收入,本月
开票如何冲回原已
做未
开票
收入,怎么
...
答:
货:应交税费-应交税金-
增值税
(销项税)(无票)报税时,在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整"
,在这
一项中将这笔无票
收入
填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致。当生成附表的时候,就
在增值
纳
税申报表
附表一中显示出这笔无票的
,未开具发票
销售这一栏。
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