建筑施工企业子公司向母公司借款该如何做会计分录？？请给出专业的解答。

Question

如题所述

Answer 1

借：银行存款
贷：其他应付款--母公司追问

从母公司的角度该怎么做分录？计提利息和利息交税呢？

追答

借：其他应收款-子公司
贷：银行存款
看你们是到期一次还本付息，还是分期付息

追问

到期一次还本付息。母公司利息交税如何做分录？

还有计提利息的时候。

追答

子公司计提利息：
借：财务费用
贷：应付利息
母公司计提利息收入
借：其他应收款
贷：财务费用
公司取得的利息收入，就跟平常每月取得的收入一样，最后看是否盈利来征收企业所得税。

追问

谢谢