做好能有二级明细
可能前面没有说清楚,这里的提现意思是提备用金的意思,但工会会计制度中的科目没有备用金这个科目,不懂工会会计的不要瞎掺乎!我是说按常理企业可以这样做账:企业经常性的零星支出,实行定额备用金制度。设立备用金的部门,对于领用的备用金应当定期向财务部门报销。拨出备用金时:
借:其他应收款——备用金(也可单设“备用金”总账账户)
贷:现金
财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时,销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算,而是
借:管理费用
贷:现金
现在的问题是工会会计制度中没有管理费用这个科目,如果直接
借:职工活动费/工会业务费/工会行政费/库存物品等支出类科目
贷:现金
怎么做账能既反映提备用金时的二级明细—落实到提款人,又能在核销时反映出该笔备用金支出的去向?
能不能这样做账?
1.领取备用金时
借:(暂付款)其他应收款—备用金—某某人
贷:现金
2、办理报销,并退回或补给差额::
借:工会业务费/职工活动费等
现金 (出纳员收回多借的未用现金)
贷:(暂付款)其他应收款—备用金—某某人
现金/银行存款 (出纳员补给办事人员垫付的现金