员工报销差旅费时应如何进行账务处理

如题所述

第1个回答推荐于2016-11-07

出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后,经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。本回答被网友采纳

相似回答

员工差旅费报销如何做账务处理?答：1、没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金 2、向公司借钱全部花完：借：管理费用——差旅费贷：其他应收款有剩余现金：借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款补款时：借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款 差旅费如何理解？差旅费是是行政事业单位和企业...

差旅费报销的账务处理怎么做?答：1、差旅费借出时借：其他应收款——XX 贷：库存现金 2、凭借相关单据报销差旅费时 （1）全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——XX （2）出现剩余现金时借：库存现金/管理费用——差旅费贷：其他应收款XX （3）需要补款时借：管理费用——差旅费贷：库存现金其他应收款——...

差旅费报销怎么做账?答：员工出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：银行存款 员工出差前预支款项，出差后进行报销的：借：管理费用—差旅费贷：其他应收款出差后有剩余现金的：借：库存现金管理费用—差旅费贷：其他应收款报销时应注意以下事项：1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始...

员工报销差旅费如何记账?答：员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。报销差旅费时，会计人员如何记账？报销差旅费的账务处理 1、没有向公司预支借款，直接按单据报销：借：管理费用——差旅费贷：现金 2、向公司预支借款的：（1）正好花完全部借款借：管理费用——差旅费贷...

差旅费报销如何做账务处理?答：一、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借：其他应收款——xx职工贷：库存现金二、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借：管理费用(实际发生的...

报销差旅费如何做账务处理?答：员工去外地出差前，可以向财务部门预借差旅费，出差回来后以多退少补的形式进行报销，差旅费一般通过其他应收款科目核算，具体的账务处理怎么做？报销差旅费的会计分录出差前预借差旅费时：借：其他应收款——xx职工贷：库存现金/银行存款出差后报销差旅费时：借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费...

差旅费如何做账务处理?答：差旅费的会计分录一、没有借备用金时借：管理费用－差旅费贷：库存现金二、有备用金时 1、借出时借：其他应收款——xx 贷：库存现金 2、回来报销时 （1）全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——xx （2）现金有剩余借：库存现金管理费用——差旅费贷：其他应收款——xx...

员工差旅费怎么做账务处理?答：差旅费一般都是企业员工因公出差而产生的。对员工差旅费进行核算时，企业会计人员如何进行账务处理？差旅费的会计分录 1、若没有向公司提前借支：借：管理费用——差旅费贷：库存现金 2、提前借支，实际借出时：借：其他应收款贷：库存现金 3、报销时 （1）若提前借支部分全部花完：借：管理费用-...

差旅费的账务处理怎么写?答：企业员工由于业务需要外出所产生的差旅费，会计人员通常计入“其他应收款”“管理费用”“库存现金”等科目核算，关于差旅费的账务处理该怎么做？差旅费的会计分录 1、向公司预支差旅费时：借：其他应收款——XX 贷：库存现金/银行存款等 2、若出差人员报销的金额和预先支取差旅费的金额相同时：借：管理...

大家正在搜

跨年差旅费报销账务处理报支差旅费账务处理报销差旅费的财务处理差旅费的账务处理跨年差旅费账务处理非公司员工报销差旅费报销差旅费为啥是其他应收款未报销的差旅费怎么记账出差报销差旅费分录