报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
2、借出时
借:其他应收款——某人
贷:库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。
3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。
参考资料来源:百度百科-差旅费
我们公司先借支的时候会计说先不入账,到最后回来报销的时候才入账,所以我现在有一张1000元的转账回单,还有800元的差旅发票,那另外退回的200元我怎么入账呢?是要我给报销的人员写收据入账吗?怎么写,谢谢
追答如果不跨月的话,可以等员工回来以后直接做一笔分录即可,
借:管理费用/销售费用 800
库存现金 200
贷:银行存款 1000
跨月的话,必须再借的当月就入账,不然当月的银行存款会不平的