现金盘点表的问题

Question

问题1：会计在周末做账，涉及到现金收付，那出纳是否需要在周末盘点并登记现金盘点表？
问题2：单位在外地的分公司开立了新的账户，并收到上级拨款，开始办理资金收付业务，但出于一些原因，无法记账。现在可以记账了，这其中未达的现金账，如何做现金盘点表？我想按实际情况盘点，把账实不符的原因列上，可否？

Answer 1

1、一般来说，现金出纳应该在每个工作日及时登记现金流水账，并及时盘点库存现金。做到制度规定的日清月结。保证库存现金的真实、完整、不受损失。同时在会计资金盘点时一般是不登记现金盘点表的，只要将库存现金的数额和现金日记账账面余额核对相符就行。所以日清月结是指：每天发生的现金收支应该在每天及时登记现金日记账，并将账面余额与库存余额项核对。并不要求每天一定要登记现金盘点表。
2、不可以直接将现金未达账表现在现金盘点表上。但可以编制一个现金开支流水账说明。作为现金盘点表的附表说明。或者直接将已经请领出去的现金，登记为：其他应收款--借款。这样就可以消除库存现金与实际支付或收支的不同步现象。

Answer 2

1.对的，现金盘点表应与会计总账的现金一致；
2.盘点表按实记录，并与你的现金日记账核对保证这两者一致，若账实不符自己标明原因，但会计做总账的事情出纳就用不着管的。