怎么编制现金盘点表

Question

某年2月10日下午4时，审计人员对某公司的库存现金进行突击盘点，盘点结果如下：
（1）100元币5张，50元币8张，10元币30张，5元币40张，1元币50张，5角币60张，2角币40张，1角币30张。
（2）现金日记账余额1827元。
（3）2月9日已办理收款手续，尚未入账的收款凭证金额920元，2月10日已办理付款手续，尚未入账的付款凭证金额为890元。
（4）2月6日出纳员以白条借给某职工现金400元。
（5）银行核定该公司库存现金限额1000元。

Answer 1

1、一般来说，现金出纳应该在每个工作日及时登记现金流水账，并及时盘点库存现金。做到制度规定的日清月结。保证库存现金的真实、完整、不受损失。同时在会计资金盘点时一般是不登记现金盘点表的，只要将库存现金的数额和现金日记账账面余额核对相符就行。所以日清月结是指：每天发生的现金收支应该在每天及时登记现金日记账，并将账面余额与库存余额项核对。并不要求每天一定要登记现金盘点表。
2、不可以直接将现金未达账表现在现金盘点表上。但可以编制一个现金开支流水账说明。作为现金盘点表的附表说明。或者直接将已经请领出去的现金，登记为：其他应收款--借款。这样就可以消除库存现金与实际支付或收支的不同步现象。追问

那怎么编制库存现金盘点表呢

Answer 2

可参考书籍《图解出纳实务》，第三章的实训演练12小白填写现金盘点表。此书是2017年07月立信会计出版社出版的图书，作者是李旭、白羽。

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应答时间：2021-07-23，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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