某公司为一般纳税人增值税税率为17%，所得税税率为25%，原材料按实际成本计算，七月发下列业务？

Question

如题所述

Answer 1

1）
借：银行存款 300000
贷：实收资本--国家资本 300000
2）
借：原材料 140000+900=140900
借：应交税费--应交增值税（进项税额）140000*17%=23800
贷：银行存款 164700
3）
借：应交税费 60000
贷：银行存款 60000
4）
借：生产成本--甲产品 20600
贷：原材料--A材料 6600
贷：原材料--B材料 14000
5）
借：应收账款--利华公司 2574000
贷：主营业务收入2000*1100=2200000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）2000*1100*17%=374000
6）
借：银行借款 100000
贷：短期借款 100000
7）
借：应付职工薪酬 80000
贷：银行存款 80000
8）
借：管理费用 800
贷：库存现金 800
9）
借：销售费用 18000
贷：银行存款 18000
10）
借：财务费用 4000
贷：银行存款 4000
11）
借：制造费用 26000
借：管理费用 14000
贷：累计折旧 40000
12）
借：生产成本 --甲产品 50000
借：制造费用 10000
借：管理费用 20000
贷：应付职工薪酬 80000
13）
借：生产成本--甲产品 36000
贷：制造费用 36000
14）
借：库存商品--甲产品 325000
贷：生产成本--甲产品500*650=325000
15）
借：主营业务成本 1300000
贷：库存商品 --甲产品 2000*650=1300000
16）
借：主营业务收入 2200000
贷：本年利润 2200000
借：本年利润1356800
贷：主营业务成本 1300000
贷：管理费用 800+14000+20000=34800
贷：销售费用 18000
贷：财务费用 4000
17）
利润总额=2200000-1356800=843200
所得税=843200*25%=210800
计提
借：所得税费用 210800
贷：应交税费--应交企业所得税 210800
结转
借：本年利润 210800
贷：所得税费用 210800
18）
税后（净）利润=843200-210800=632400
提取法定盈余公积=632400*10%=63240
提取
借：利润分配--提取法定盈余公积 63240
贷：盈余公积--法定盈余公积金 63240
结转
借：利润分配--未分配利润 63240
贷：利润分配--提取法定盈余公积 63240