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不交税的,我计提了增值税和附加税怎么冲回来?
如题所述
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推荐答案 2017-03-16
根据原计提增值税和附加税的分录,用红字相等的金额,做相同分录冲回。即
(1)冲回计提的增值税
贷:应交税费——应交增值税(红字)
贷:主营业务收入(或产品销售收入)(蓝字)
(2)冲回各项附加税
借:税金及附加(红字)
贷:应交税费——城市维护建设税(红字)
贷:应交税费——教育费附加(红字)
贷:应交税费——地方教育附加(红字)
说明:原“营业税金及附加”科目,已修改为“税金及附加”科目。
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其他回答
第1个回答 2019-06-15
即然交了增值税,那么附加税费也要提交的。
这次在未开发票栏填入,以后开发票,那么也是在未开发票栏填写负数冲减开票数,这时附加税费也就没有了。
第2个回答 2017-03-16
把不缴税的附加税金额计算出来,然后原路冲减回来即可!
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