不交税的，我计提了增值税和附加税怎么冲回来？

Question

如题所述

Answer 1

根据原计提增值税和附加税的分录，用红字相等的金额，做相同分录冲回。即
（1）冲回计提的增值税
贷：应交税费——应交增值税（红字）
贷：主营业务收入（或产品销售收入）（蓝字）
（2）冲回各项附加税
借：税金及附加（红字）
贷：应交税费——城市维护建设税（红字）
贷：应交税费——教育费附加（红字）
贷：应交税费——地方教育附加（红字）
说明：原“营业税金及附加”科目，已修改为“税金及附加”科目。追问

谢谢！

追答

不用客气，哪里不明白的，可继续问，我会尽力帮你

Answer 2

即然交了增值税，那么附加税费也要提交的。
这次在未开发票栏填入，以后开发票，那么也是在未开发票栏填写负数冲减开票数，这时附加税费也就没有了。

Answer 3

把不缴税的附加税金额计算出来，然后原路冲减回来即可！