去年暂估成本入账，结转了成本，到票后冲回暂估，结转的成本要冲回吗？

Question

老师年底暂估的跟今年到票的金额一致，那去年结转的成本就不用冲回吗？那我这样做分录对吗？麻烦帮我看下，去年12月暂估：借：库存商品 贷：应付账款~暂估
并结转成本，借：主营业务成本
贷：库存商品
今年3月份到票（与暂估一致）
借：库存商品红字
贷：应付账款~暂估红字
成本要冲回吗？
按票面入账，借：库存商品
应交税费-应交增值
税（进项税额）
贷：应付账款

借：以前年度损益调整
贷：库存商品

借：利润分配-未分配利润
' 贷：以前年度损益调整
这样对吗？还需要结转成本吗？

Answer 1

1.如果上月暂估成本本月已经销售,不应转回已估的成本,待实际发票到帐后再进行调整
2.税金误进的话如果已经销售,只需冲回税金部分的成本,其余成本留在账面体现负债的价值来自：求助得到的回答

Answer 2

1、如果上月暂估成本本月已经销售,不应转回已估的成本,待实际发票到帐后再进行调整。
2、税金误进的话如果已经销售,只需冲回税金部分的成本,其余成本留在账面体现负债的价值。
应答时间：2021-03-15，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 3

金额一致，不用冲回本回答被网友采纳

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