增值税一般纳税人，没有进项税，只有销项税，按照销项税缴纳了增值税，要怎么写会计分录？

Question

如题所述

Answer 1

和平时的处理没什么差别呢。假设2019年没1月你开出发票金额不含税10万，销项税1.6万，做账的时候就是：
借：应收账款 11.6万
贷：主营业务收入 10万
应交税费-应交增值税-销项税额1.6万
由于你没有进项税可以抵扣，1月份你要交的增值税就是1.6万了。一般1月份的税款都是2月份的时候申报并扣款，所以1月底的时候你要把还没缴纳的1.6万税款转出，即：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1.6万
贷：应交税费-未交增值税1.6万
2月份申报增值税并缴纳税款时，
借：应交税费-未交增值税1.6万
贷：银行存款1.6万
望采纳，谢谢啦！

Answer 2

增值税一般纳税人，没有进项税，只有销项税，月末转入“应交税费—未交增值税”，次月初按照销项税缴纳增值税，会计分录：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款