新开办企业，房租没发票，如何做账？

Question

软件公司，2月份拿到的营业执照，1月份缴纳的房租12万，但是房东没有开发票，老板也忘记跟我说这事情。第一季度的账目也没有入这笔账，请问现在能够在6月份的帐上补上吗？

房东没有开发票，应该如何补，好一些呢？
还有，需要提醒的是，这12万是老板自己掏的，不是从公司的注册资金账目上走的。

我该如何将这笔账做平？

Answer 1

1、请房东到税务局代开12万房租发票，房东承担税金。发票开好后，直接后附到做的凭证中去。
2、做账
由于你是2月份纳的营业执照，所以建账日期应该是2月。
首先，1月支出的12万房租在2月做账

借：其他应收款——房东姓名/公司名 12万

贷：其他应付款——老板姓名 12万

其次，如果12万为1月份单月的房租，当你在6月份拿到发票后，此费用只能做到6月份，并一次进入当期费用

借：营业费用——房租 12万

贷：其他应收款——房东姓名/公司名 12万

如果，房租12万为一年房租，那么在6月份取得发票后。

借：营业费用——房租 6万

待摊费用——房租 6万

贷：其他应收款——房东姓名/公司名 12万

Answer 2

未收到发票时：

借：预付账款-房租  贷：银行存款

发票回来时：
借：管理费用-开办费（房租 ）  贷：预付账款-房租

新会计准则，将开办费支出，直接记入“管理费用-开办费”科目。

Answer 3

需要带着房租合同去 税务局代开房租发票，才能入账，没发票不能走账 12万可以走借款 然后有不开票收入，再还给老板， 这样节省税款，但是有风险

Answer 4

房东不会给你开发票的 你需要自己到辖区地税局代开发票 代开发票的税金和房租在公司给你老板报销就可以了

Answer 5

资料齐全的话，你可以带齐资料到地方税务局代开发票，是要交房产税和土地税的，交完税以后就给你开发票了。12万没有发票是不可以走账的，如果要走也可以先走其他应付款，完了慢慢转吧。