本企业没有预交税款,本月收到的进项税金10000,销项税金12000,上月无留抵,本月缴纳上月的税金1000元
麻烦各位账务这样处理是否妥当:
收到进项:
借:应缴税金-应交增值税-进项 10000元
贷: XXX
销项税金
借:XXX
贷:应缴税金-应交增值税-销项 12000元
缴纳上月的税金
借:应缴税金-未交增值税 1000元
贷:银行存款(现金) 1000元
月末结转处理:
1、借:应缴税金-应交增值税-销项 12000
贷:应缴税金-未交增值税 12000
2、借:应缴税金-未交增值税 10000
贷:应缴税金-应交增值税-进项 10000
结转完后应交增值税期末无余额,未交增值税贷方余额2000元下月缴纳。
如果是进项大于销项留抵月末怎么处理???谢谢各位说详细一些,!!!
谢谢!!!
应交增值税是期末无余额合适,可是明细底下有啊,我的意思是在二级科目应交增值税下设的三级科目 -进项和销项的余额怎么处理啊,难道是一直留着留到下年?谢谢,
我使用的软件记账,要是不处理,这两个明细科目一直有余额,没有办法搞啊。
难道要必须通过转出未交增值税过度到-未交增值税科目,搞简单点不行吗???、、急等,谢谢。