我们公司先开发票后有货款,怎么做凭证?

Question

换个说法:上个月先和客户收取了1W,这个月又收到客户的货款4W和900元的路费(提前和客户说过,其中的所有路费由客户承担),这个月开出发票5W
这样如何做凭证?

Answer 1

开票金额，货款
根据发票金额做账
应收帐款
主营业务收入
应交税金－增值税－销项 17%

凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明
原始凭证
（一）原始凭证的基本内容
（1）名称
（2）日期
（3）接受单位的名称
（4）经济业务的内容
（5）填制单位签章
（6）有关人员签章
（7）凭证附件
（二）原始凭证的填制要求
（1）记录要真实；
（2）内容要完整；
（3）手续要完备；
（4）书写要清楚、规范；
（5）编号要连续；
（6）不得随意涂改、刮擦、挖补；
（7）填制要及时。
（三）原始凭证的审核
（1）真实性；
（2）合法性；
（3）合理性；
（4）完整性；
（5）正确性；
（6）及时性。
经审核的原始凭证应根据不同情况处理：
1、 对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证入账；
2、 对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，在办理正式会计手续。
3、 对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。
三、记账凭证
（一）记账凭证的基本内容
（1）名称
（2）日期
（3）编号
（4）内容摘要
（5）经济业务所涉及的会计科目及记账方向
（6）金额
（7）记账标记
（8）附件张数
（9）有关人员签章。
（二）记账凭证的编制
对于涉及“现金”和“银行存款”之间的经济业务，一般只编制付款凭证，不编收款凭证。
（三）记账凭证的审核
（1）内容是否真实；
（2）项目是否齐全；
（3）科目是否正确；
（4）金额是否正确；
（5）书写是否正确。
四、会计凭证的传递和保管
(一)会计凭证的传递
会计凭证的传递是指从会计凭证的取得或填制时起至归档保管过程中，在单位内部有关部门和人员之间的传送程序。
(二)会计凭证的保管
会计凭证的保管是指会计凭证记账后的整理、装订、归档和存查工作。

Answer 2

假设开票金额为100，货款是120
根据发票金额做：
借：应收帐款 100
贷：主营业务收入 83
应交税金－增值税－销项 17

收到货款
借：银行存款120
贷：应收帐款100

多出的20找客户说说，相当于预收帐款20
下次购货时冲平

假设发票金额大于货款，则做反分录即可本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金－增值税

Answer 4

安发票做“应收账款”

Answer 5

我觉得应该这么做，只是需要找一个过度科目
1，借：银存或现金 10000 贷：应付账款10000
2，借：银存或现金40900 贷：应付账款40000 贷：其他应收900（备注，这个肯定是你垫付的路费，当时肯定计入的：借：其他应收900 贷：银行或现金）这是其他应收就平了
3，借：应付50000 贷：主营业务收入 42735.04 贷：应交税费-应交增值税（销项）7264.96
以上以一般纳税人为例