A级纳税信用等级和企业一年要交多少税没有直接关系。a级纳税人代表纳税人信用程度较好;而一个纳税人一年要交多少税,关系到增值税纳税人的身份、应税销售额、应税所得、适用税率、税收优惠政策等。
1.A类纳税人一年要交多少税?企业一年生产经营要交多少税,和企业的信用等级没有直接关系。而影响企业一年要交多少税的因素主要有:
一是企业的增值税纳税人身份,即企业是小规模纳税人还是一般纳税人,其计税方法不同,一般纳税人采用一般计税方法,增值税按销项税额减去进项税额计算;小规模纳税人是简易计税方法,增值税以应纳税销售额乘以适用的征收率计算。
二是企业适用的税率,即企业适用哪个增值税税率,不同的税率对增值税的影响不同;增值税的税率也是如此,企业所得税也是如此。
第三,企业的应税销售额和应税收入。在增值税税率、征收率和企业所得税税率一定的前提下,应税销售额的多少直接影响应纳增值税的多少,而应纳税所得额的多少也会对企业所得税产生影响。
第四,企业可以享受的税收优惠政策等。企业能否享受相关税收优惠政策,对实际应纳税额有重要影响。比如小规模纳税人增值税起征点的税收优惠,小型微利企业所得税减免的税收优惠,都会对缴纳的税款产生影响。所有这些因素都会对缴纳的税款产生影响。
比如企业A是A类纳税人,也是增值税一般纳税人,税率13%,企业所得税税率20%。A公司2019年应税销售额5000万元,可抵扣进项税额500万元,应纳税所得额350万元。计算企业应缴纳的增值税和企业所得税。
A企业2019年应交增值税=5000万元* 13%-500万元=150万元
A企业2019年应缴纳的企业所得税=350万元* 20%=70万元。
第二,纳税人的纳税信用。A类纳税人是税务机关评定的纳税信用等级最高的纳税人。纳税信用等级标准按照国家税务总局令[2014]48号附件中的细则评定。纳税信用等级设置为A、B、M、C、d五个等级,A级纳税信用为年度评价指标得分在90分以上的纳税人。信用评估期为一个纳税年度。
应该说,A类纳税人虽然对纳税没有直接影响,但对企业还是有利的。也就是说,税务机关对纳税信用评价为A级的纳税人有一定的激励措施,即税务机关会主动向社会公布年度A级纳税人名单;二是一般纳税人一次可以领取三个月的增值税发票金额。如需调整增值税发票金额,可即时办理,并可取消其增值税发票的认证;三是普通发票按需收取;4.连续三年被评为A级信用的纳税人。税务机关还可以提供绿色通道或专门人员帮助处理涉税事宜。
纳税评价指标采取年度评价指标计分和直接分级(严重失信纳税人)的方式。年度考核指标分值扣除。如果纳税人有完整的评价年度经常性指标和非经常性指标的信息,评价将从100分开始。
经常性指标信息由涉税申报信息、税(费)缴信息、发票和税控设备信息以及登记和账册信息组成。非经常性指标信息由纳税评估、税务审计、反避税调查信息和税务检查信息组成。非经常性指标缺失,从90分开始评估。
总之,A级纳税信用等级和企业一年要交多少税没有直接关系。a级纳税人代表纳税人较好的纳税信用;以及一个纳税人一年要交多少税