可转换债券的基本要素不包括

Question

如题所述

Answer 1

可转换债券的基本要素不包括债券的发行方式、发行人、债券评级等。

知识拓展：

1.可转换债券的基本要素

可转换债券是指债券持有人在一定条件下可以将债券转换为发行公司的股票的一种债券。标的股票，可转换债券转换期权的标的物，就是可转换成的公司股票。

标的股票一般是发行公司的普通股票，不过也可以是其他公司的股票，如该公司的上市子公司的股票。票面利率可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。

转换价格转换价格是指可转换债券在转换期间内据以转换为普通股的折算价格，即将可转换债券转换为普通股的每股普通股的价格。可转换债券的基本要素包括债券面值、债券期限、票面利率、转换价格、转换比例等。

2.债券面值

债券面值是指债券的发行价值，也是债券的偿还金额。可转换债券的面值一般与普通债券相同，通常为100元或1000元。

3.债券期限

债券期限是指债券的到期时间，也是债券的偿还时间。可转换债券的期限一般与普通债券相同，通常为1年、3年、5年等。

4.票面利率

票面利率是指债券的年利率，也是债券的利息收益率。可转换债券的票面利率一般与普通债券相同，通常在3%~8%之间。

5.转换价格

转换价格是指债券持有人在转换为股票时需要支付的价格，也是股票的发行价。可转换债券的转换价格一般低于市场价格，通常在股票市场价格的20%~30%之间。

6.转换比例

转换比例是指债券持有人每持有一定面值的债券可以转换成多少股股票。可转换债券的转换比例一般为1:1或1:2，即每持有1元的债券可以转换成1股或2股股票。