出纳岗位工作流程有哪些

Question

如题所述

Answer 1

1. 出纳工作的每日流程：
- 上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
- 请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
- 根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理。
- 办理各种收款事项，注意收入计算的准确性，明确收入来源。
- 对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
- 根据收、付款单据，编制记帐凭证。
- 根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
- 逐笔登出工作安排簿中已完成事项。
- 下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
- 对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
- 对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
- 对未完成的经济也列明待处理。
- 编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
- 临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。
2. 出纳工作细则：
- 工作事项及审验等程式
- 失误防范及纠正程式
- 现金收付
- 银行账处理
- 报销稽核
3. 出纳岗位职责：
- 负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务。
- 负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”。
- 负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
- 每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
4. 货币资金支付业务的办理程式：
- 支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请。
- 支付审批。审批人根据其职责、许可权和相应程式对支付申请进行审批。
- 支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核。
- 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续。
- 审批、稽核流程。
5. 付款程式及注意事项：
- 外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门稽核，报审批人核准后，出纳方能付款。
- 预付、暂付款项应根据合同或批准档案，由经办部门填写请款单，注明合同档案字号，报审批人核准后，出纳方能付款。
- 一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门稽核，报审批人核准后，出纳方能付款。
- 出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。
- 所有支出凭证由出纳严格稽核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。
- 支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。