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供应商退款的会计分录!
借:应付账款*****供应商 贷:银行存款退款借:银行存款 贷:应付账款*****供应商(红字)..................银行存款需要红字吗?
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推荐答案 2013-04-02
退款是货款,且已到账,则应是如下分录
借:银行存款(兰字)
借:应付账款(红字)
如果这笔退款属于现金折扣,要按折扣来核算,
借:银行存款
借:财务费用---利息 (红字)
如果这笔退款属于商业折扣,要按折扣来核算,
借:银行存款
借:应交税费---应交增值税---进项税额 (红字)
库存商品(或原材料) (红字)
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其他回答
第1个回答 2013-04-03
供货商是退款,不是退货,所以不用做
红字
分录,
1、如果这笔退款以后还要付给供应商,做与付款相反的分录,
借:银行存款
贷:
应付账款
***供应商
2、如果这笔退款属于
现金折扣
,要按现金折扣来核算,
借:银行存款
贷:财务费用
商业折扣是指企业为促进销售而在商品标价上给予的扣除。在销售实际已发生,企业销售实现时,按扣除商业折扣后的净额确认销售收入。对于购货方,在有商业折扣的情况下是不会将折扣了的钱付给供货商的,所以也就不存在购货方将商业折扣退回了。
第2个回答 2013-04-03
退款是不是账已到账,如已到账,应是如下分录借:银行存款(兰字)借:应付账款(红字)
第3个回答 2013-04-02
把付款时的会计分录倒过来估做就可以了。
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供应商退回的
货款怎样做
会计分录
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答:
收到
供应商退回的
货款会计分录借:银行存款 贷:应付账款应付账款
的会计分录
:(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进...
给
供应商
打款被
退回
会计分录
怎么做
答:
退回
来时不做也行,只要把这次的电汇单做了就可以了,借:应付账款***
供应商
贷:银行存款如果要想把
退款
单做凭证的话,那么你应该把前期汇款时的电汇单也要做账:付款时按前我做的;退款单做账务处理:做一个相同
的会计分录
,只是
给
供应商
打款被
退回
会计分录
怎么做
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退款是货款,且已到账,则应是如下分录
借:银行存款(兰字)借:应付账款(红字)如果这笔退款属于现金折扣
,要按折扣来核算,借:银行存款 借:财务费用---利息 (红字)如果这笔退款属于商业折扣,要按折扣来核算,借:银行存款 借:应交税费---应交增值税---进项税额 (红字)库存商品(...
收到
供应商退回的
货款怎样做
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答:
收到
供应商退回的
货款
会计分录
借:银行存款 贷:应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理:1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入...
给
供应商
打款被
退回
会计分录
怎么做
答:
1、根据电汇回单(账号错的那个)借:预付账款或应付账款-(
供应商
)贷:银行存款 2、根据银行
退款
回单 借:银行存款 贷:预付账款或应付账款-(供应商)
收到
供应商退款
怎么做账务处理
答:
收到
供应商退回的
货款
会计分录
:借:银行存款,贷:应付账款。销售商品发生退货时会计处理,尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。借:库存商品,贷:发出商品。要是属于平销返利,实务建议开红票。
供应商
不能开票
退款会计分录
怎么做
答:
收到
供应商退回的
货款
会计分录
借:银行存款 贷:应付账款
供应商退回
多余货款
分录
应该怎么做
答:
供应商退回
多余货款
的会计分录
:借:银行存款 贷:应付账款 同时:借:应付账款 贷:原材料(库存商品)贷:应交税金——应缴增值税(进项税)红字
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