请问，出纳与会计具体应如何分工？

Question

我知道出纳应该管现金，会计管账。但是，出纳应该登记现金与银行存款日记账，那是不是说明有关现金与银行存款的凭证应该由出纳来填写？不然出纳总不能照着会计填写好的凭证来入账吧？那月底出纳与会计对账时还有什么意义呢？很困惑，请哥哥姐姐帮帮忙

Answer 1

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
二、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出纳员专人保管。
2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

你可以从上面选出自己的职责

Answer 2

银行收付、现金收付、记好银行现金日记帐、管好现金。有些还要做银行现金相关的会计凭证，（有些公司的出纳是凭银行原始单证记银行帐，现金报销单、收款凭证记现金帐）。凭证整理好后交给会计，每月和会计对对银行现金帐。平时有问题时主动和会计沟通就好做了。追问

谢谢您的回答，“有些公司的出纳是凭银行原始单证记银行帐，现金报销单、收款凭证记现金帐”
那银行帐、现金账有“凭证号”一栏，怎么填呢？还是空着不填写？我是新手，所以很多不明白的地方，呵呵

追答

凭银行原始单证记银行帐，现金报销单、收款凭证记现金帐的，凭证号一般就不填了。。。
也有出纳凭原始单证附在空白凭证后，只填相关银行、现金的科目的方向、金额，转帐、现金凭证号出纳按每月顺序编号，记完帐后将银行现金单证交会计继续做对应的其他科目，（移交单证时，有些公司操作还要搞个单证移交簿会计签收)。如果有原会计，或上手的做法，还是和会计商量着确定以怎样的方式来做好一点。
如果公司只是一会计，一出纳，只用通用记帐凭证编好的，可每月做一编号表（凭证编号单），放在二人之间台面，用过的号格划掉，则二人都可做凭证编号不重复了。（就是自行编一表，表中有一百个格，格内编上号码的，以前见过会计用品店有售过，现在不知有人还用不？网上百度：凭证编号单，百度文库内还真有这种的格式）

Answer 3

检举|19 分钟前刘志航520|二级出纳就是给会计打杂的！懂了吧呢妈滴，我这的出纳简直就是女王，女王会给会计打杂？估计太阳就从西边出了，原始凭证会计、领导审核完后她自己不知是用现金支付，还是银行转账支付，她不懂哪些应该用现金开支，哪些用银行存款开支。操她妈滴，还管钱？？几万元的开支也用现金给。还理直气壮地说：我不懂，你们都签字了，领导怎么说我就怎么付钱，你会计把关，什么符合现金支付的，什么符合银行支付的你把好这关口。每月记个现金，银行流水账还弄得乱七八糟的。这样的搭当简直让你的工作难做，看到这样的人让我呕血，工作做得好的会计背后肯定有一位出色的出纳在配合着及领导对会计工作的支付。追问

嗯，消消火。。。

Answer 4

出纳主要和银行打交道 会计主要和税务局打交道

Answer 5

出纳就是给会计打杂的！懂了吧！