我是一家建筑劳务公司新手会计，现在有一个工程队挂靠本公司 ，估计有2000万元工程款通过本公司账户

Question

我是一家建筑劳务公司新手会计，现在有一个工程队挂靠本公司 ，估计有2000万元工程款通过本公司账户，公司收取20万元管理费，怎样做账，谢谢！公司是不是要升为一般纳税人，

Answer 1

1、因为是挂靠，且通过你公司走账，因此2000万元的劳务直接可以让你公司变更为一般纳税人；
2、收入：2000万元扣除税金后余额确认为收入
3、成本：由于2000万元，，20万元管理费，因此你对应的含税成本为1980万元，由对方提供相关发票、合同以及其他相关资料，1980万元中扣除对应的进项税额后的余额作为你的成本支出追问

麻烦再问一下，劳务拿什么作为抵扣呀！他们这个项目本来采用的是简易计税，他只能给我们提供劳务工资表，然后会计处理是进工程施工成本～人工费还是应该通过应付职工薪酬呀！

这个人工工资需要计提申报嘛！