第1个回答 2022-10-03
如何计提地方税
城建税=应缴增值税*7棱
教育费=应缴增值税*3%
地方教育费=应缴增值税*2%
如果本月没有进项，那计提基数就是2000。
计提地税会计分录怎么做，缴纳的地税如何做会计分录
营改增后大多企业地税只涉及个人所得税及附加税
个税随工资一同做不需要单独计提：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——个人所得税
附加税根据应缴纳的增值税计提
计提分录：借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
所有税款缴纳时：借：应交税费（二级科目见计提）
贷：银行存款
计提地税会计分录怎么做，计提地税的分录怎么做
您好,会计学堂陈老师为您解答
计提：借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
--城市维护建设税
--地方教育附加
--教育费附加
缴纳：借：应交税费-应交营业税
--城市维护建设税
--地方教育附加
--教育费附加
货：银行存款
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月末，怎样计提国税、地税，分录是怎样做的？
1、地税提取分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）月末结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加（3）下月上交税金借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷；银行存款等2、国税提取分录（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款等
月末地税的计提税种与标准怎样
地税的附加税是根据当月是否有收入是否产生了增值税来计提的：根据增值税分别是7%的城建税、3%的教育费附加、2%地方教育费附加，根据收入计提万分之八的水利基金和万分之三印花税。另外如果专管员核定的有工会，就是按工资总额填列，申报系统会根据税率自动扣款。
月末，怎样计提国税，地税，分录是怎样做的
1、地税提取分录
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（2）月末结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
（3）下月上交税金
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
贷；银行存款等
2、国税提取分录
（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：本年利润贷：所得税（3）上缴时
借：应交税金--所得税贷：银行存款等
缴纳地税的会计分录
月底计提时
借 :主营业务税金及附加 -营业税 印花税 城建税 教育费附加等
贷,应交税金-营业税 印花税 城建税等
其他应交款-教育费附加等
次月缴纳时
借 ,应交税金-营业税 印花税 城建税等
其他应交款-教育费附加等
贷, 银行或现金
地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做？
1、计提时：
借：营业税金及附加
管理费用—堤围费
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
应交税费—应交堤围费
如果当期要计提企业所得税的，还要做以下分录：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、结转时：
期末将相关税费余额转入“本年利润”，结转后该税费科目无余额
借：本年利润
贷：营业税金及附加 管理费用—堤围费
所得税费用
如何计提城建税
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定，城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
因此，对于贵公司而言，9月计提城建税的计税依据就是实际缴纳的增值税，即，城建税计税依据就是贵公司9月份销项税额在10月份抄报税时预交的增值税。
提醒：教育费附加计税（费）依据与城建税计税依据相同。
城建税没有抄税概念，您在10月23日前将计提的城建税向主管地税局申报缴纳即可，城建税申报表普遍采用《地方各税综合申报表》。可以到主管地税局领取或登录胆税网站下载。
地税的税金哪些需要计提的？拜托各位大神
一般有这些： 1、营业税：以营业收入为计税依据，税率根据营业项目不同而不同； 2、城建税：以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据，税率为7%； 3、教育费附加：以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据，费率根据地区不同而不同； 4、印花税：以当月的购销合同金额合计为计税依据，税率万分之三； 一般企业就这么多。