第1个回答 2022-10-03
如何计提地方税
城建税=应缴增值税*7棱
教育费=应缴增值税*3%
地方教育费=应缴增值税*2%
如果本月没有进项,那计提基数就是2000。
计提地税会计分录怎么做,缴纳的地税如何做会计分录
营改增后大多企业地税只涉及个人所得税及附加税
个税随工资一同做不需要单独计提:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费——个人所得税
附加税根据应缴纳的增值税计提
计提分录:借:营业税金及附加
贷:应交税费——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
所有税款缴纳时:借:应交税费(二级科目见计提)
贷:银行存款
计提地税会计分录怎么做,计提地税的分录怎么做
您好,会计学堂陈老师为您解答
计提:借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
--城市维护建设税
--地方教育附加
--教育费附加
缴纳:借:应交税费-应交营业税
--城市维护建设税
--地方教育附加
--教育费附加
货:银行存款
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月末,怎样计提国税、地税,分录是怎样做的?
1、地税提取分录借:主营业务税金及附加贷:应交税金--营业税贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(2)月末结转税金借:本年利润贷:主营业务税金及附加(3)下月上交税金借:应交税金--营业税借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷;银行存款等2、国税提取分录(1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)结转时借:本年利润贷:所得税(3)上缴时借:应交税金--所得税贷:银行存款等
月末地税的计提税种与标准怎样
地税的附加税是根据当月是否有收入是否产生了增值税来计提的:根据增值税分别是7%的城建税、3%的教育费附加、2%地方教育费附加,根据收入计提万分之八的水利基金和万分之三印花税。另外如果专管员核定的有工会,就是按工资总额填列,申报系统会根据税率自动扣款。
月末,怎样计提国税,地税,分录是怎样做的
1、地税提取分录
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
(2)月末结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
(3)下月上交税金
借:应交税金--营业税
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷;银行存款等
2、国税提取分录
(1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税
(2)结转时
借:本年利润贷:所得税(3)上缴时
借:应交税金--所得税贷:银行存款等
缴纳地税的会计分录
月底计提时
借 :主营业务税金及附加 -营业税 印花税 城建税 教育费附加等
贷,应交税金-营业税 印花税 城建税等
其他应交款-教育费附加等
次月缴纳时
借 ,应交税金-营业税 印花税 城建税等
其他应交款-教育费附加等
贷, 银行或现金
地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做?
1、计提时:
借:营业税金及附加
管理费用—堤围费
贷:应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
应交税费—应交堤围费
如果当期要计提企业所得税的,还要做以下分录:
借:所得税费用
贷:应交税费—应交企业所得税
2、结转时:
期末将相关税费余额转入“本年利润”,结转后该税费科目无余额
借:本年利润
贷:营业税金及附加 管理费用—堤围费
所得税费用
如何计提城建税
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条规定,城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据,分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。
因此,对于贵公司而言,9月计提城建税的计税依据就是实际缴纳的增值税,即,城建税计税依据就是贵公司9月份销项税额在10月份抄报税时预交的增值税。
提醒:教育费附加计税(费)依据与城建税计税依据相同。
城建税没有抄税概念,您在10月23日前将计提的城建税向主管地税局申报缴纳即可,城建税申报表普遍采用《地方各税综合申报表》。可以到主管地税局领取或登录胆税网站下载。
地税的税金哪些需要计提的?拜托各位大神
一般有这些: 1、营业税:以营业收入为计税依据,税率根据营业项目不同而不同; 2、城建税:以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据,税率为7%; 3、教育费附加:以营业税、增值税和消费税的合计为计税依据,费率根据地区不同而不同; 4、印花税:以当月的购销合同金额合计为计税依据,税率万分之三; 一般企业就这么多。