小规模开具普通发票销售商品分录怎么写 代开专用发票分录怎么写？

Question

分不清这两种情况怎么做账

Answer 1

开普通发票
借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
次月交税：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
代开专票：
借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
从分录上看，没什么区别。只是交税的时间存在差异而已

Answer 2

小规模纳税人单位取得增值税应税收入，会计分录如下
借：银行存款（应收账款等科目）
贷：主营业务收入（其他业务收入、营业外收入等科目）
贷：应交税费~应交增值税
与开普票还是专票无关

Answer 3

小规模开具普通发票销售商品分录怎么写 代开专用发票分录怎么写？
借：应收账款或库存现金银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（小规模）
去税局代开专票也是同样科目，只不过税局得即时交税

Answer 4

1、销售货物开具普通发票：
借：银行存款或应收账款
贷：应交税费_应交增值税（以确定的申报纳税期申报免交增值税）
贷：主营业务收入
2、取得税务机关代开增值税专用发票缴纳税款：
①借：银行存款或应收账款
贷：应交税费_应交增值税
贷：主营业务收入
②借：应交税费_应交增值税
贷：银行存款

Answer 5

小规模纳税人开具普通发票和代开具增值税专用发票分录是一样的。只是在季度缴纳增值税时分录不一样。
如果开具普能发票季度未超45万，增值税是免增值税的，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费－增值税
免增值税：
借：应交税费－增值税
贷：营业外收入