已收钱未开票的怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

已收钱未开票的做账如下：

1、登记收款记录：首先，要将收款信息登记到会计账簿中，并标注收款来源，例如是客户现金、客户支票等。

2、登记应收账款：其次，应根据收款记录，在应收账款明细表中登记，并对收到的款项进行核对，以确保收款数额准确无误。

3、发放发票：随后，需要根据客户的要求，及时发放发票，以便客户可以核实是否收到了正确的款项。

收到货款未开票分录

1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款

2、等开出销售发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

收到货款发票会计分录

开出增值税发票并收到货款，做以下分录处理：

1、确认销售收入

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、结转已销商品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

不需要支付的货款账务处理

公司账户货款进账交税

进账和收入是两个不同的概念。进账是资金流，借贷、销售收入（或营业收入）都会形成资金流。但资金流并不是应税收入。应税收入是指产、经营、服务收入等，只有发生应税收入时，企业才需要申报纳税，没有应税收入的情况下，可以做零申报。

公司账户有货款进入的情况下，一般要向对方开具发票，这里就会涉及交税的问题，应按公司收到的货款金额作为纳税依据。

公司收了货款而不开发票，往往会被税务部门查出涉嫌逃税的问题，所以公司在收到货款时，应按规定向对方开具发票，并在规定期限内申报纳税。