新手求教 会计账务处理 上年度做账时金额输错，现在怎么调整

Question

13年12月 有一笔进项 金额输错了 借：库存商品 127170.69
应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 21619.03
贷：应付账款 148789.71
正确的应该是 借 库存商品 127170.68
待抵扣进项 21619.02
贷：应付 148789.71
14年1月 怎么调整（跨年不会了，囧）

Answer 1

等于是借方两个科目里面的金额错了一分，那就写调账：借：抵扣进项0.01 贷：库存商品0.01追问

谢谢！顺便问一下，什么时候是要用到 以前年度损益调整 科目的

追答

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。