我公司为一般纳税人，给小规模纳税人开了增值税专用发票，会有什么处罚？

Question

如题所述

Answer 1

一般纳税人是不可以给小规模纳税人开具增值税发票的，因为小规模纳税人是不可以抵扣进项税的，如果您开具增值税专用发票给小规模纳税人，那么您的发票将因进项税未验证而成为滞留票，一旦出现退货问题，会很麻烦，这是不合规的。
至于税局给开票单位什么处罚，还没有听说有什么明文规定呢。希望你单位要注意这个问题，以免给自己单位带来不必要的麻烦！

Answer 2

一般纳税人给小规模纳税人开了增值税专用发票会有以下风险：

Answer 3

　　纳税人提供应税服务，应当向索取增值税专用发票的接受方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
　　属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
　　（一）向消费者个人提供应税服务。
　　（二）适用免征增值税规定的应税服务。
　　小规模纳税人提供应税服务，接受方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。
　　因此，如果您的开票符合上述规定，那么没有做错什么，不会受到处罚。当然，小规模纳税人拿到这个发票，也是不能抵扣的。